1. Расходы на командировки.
- Особенности направления работников в командировки; локальный нормативный акт.
- Документальное оформление командировки; первичные учетные документы, чек-онлайн и БСО, отчет о командировке. Что делать, если документов нет или они не соответствуют закону «О бухгалтерском учете»? Электронные документы.
- Новые требования к оформлению авансового отчета. Электронный авансовый отчет и ЭЦП. Доверенность и чек ККТ.
- ФСБУ 27/2021: как теперь работать с документами и документооборотом.
- Списание расходов в налоговом учете, налог на прибыль.
- С каких расходов на командировки нужно уплачивать социальные взносы и взносы на «травматизм». НДФЛ и командировочные расходы.
2. Представительские расходы.
- Понятие представительских расходов.
- Оформление оправдательных документов.
- Учет представительских расходов, нормирование, налог на прибыль.
3. Расходы на ремонт основных средств.
- Особенности документального оформления ремонта и ремонтно-строительных работ; акты выполненных работ (оказанных услуг). Дата на акте.
- Дефектная ведомость.
- Об учете расходов на ремонт ОС для целей налога на прибыль. Длительный ремонт. Капитальные вложения. Влияние на налог на имущество.
- Как учесть затраты на капитальный, текущий и неплановый ремонт основных средств при применении ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020. Гарантийный ремонт.
4. Расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта. Все самое новое.
- Учет автошин; расходы на ГСМ. Нормы. Путевой лист. Электронный путевой лист. Путевые листы 2024 года с отметками медика, механика и QR-кодом.
- Маршрутный лист. Учет талонов и топливных карт, расходы на автостоянку, мойку, проезд по платным дорогам, каршеринг.
- Оплата услуг медработника для обязательной отметки в путевом листе.
- Расходы на ремонт, замену запчастей. Дооборудование. Влияние на транспортный налог.
- Уточнение требования к эксплуатации шин колесных транспортных средств.
5. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров.
- Обучение работников за счет организации (в том числе получение образования) – правила признания расходов и налогообложения.
- Соблюдение трех условий для учета расходов на обучение работника.
- НДФЛ. Получение социального налогового вычета у работодателя.
- Страховые взносы. Затраты на повышение квалификации.
6. Получение социального налогового вычета на лечение у работодателя.
- Как учесть в расходах по налогу на прибыль оплату путевок для отдыха и санаторно-курортного лечения в России работников и членов их семей
7. Расходы на услуги связи: оплата доступа в Интернет; телефонные расходы.
- Особенности признания расходов на сотовую связь, междугородние и международные переговоры.
- Обоснованность расходов при выплате компенсации на сотовую связь. Требования налоговых органов и арбитражная практика.
8. Расходы на организацию нормальных условий труда и мер по технике безопасности.
- Бесплатное питание работников, организация мест для приема пищи.
- Амортизируемое или неамортизируемое имущество по новым ФСБУ в целях приобретения кухонного и пр. оборудования.
- Затраты по оформлению интерьера в офисе (ковры, картины, панно, гравюры, постеры, скульптуры, декоративные деревья и массажные кресла и др.). Цена и срок службы.
9. Об учете расходов на проведение мероприятий по развитию физической культуры и спорта в трудовых коллективах при исчислении налога на прибыль.
- Расходы на фитнес. НДФЛ. Страховые взносы. Налог на прибыль. Как работодатель предоставляет социальный вычет.
- Расходы на содержание здравпункта, прививки работников.
10. Расходы на бытовую химию, канцелярские принадлежности и т.п.
11. Плата государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное оформление. Как работать с документами на оплату услуг нотариуса?
12. Расходы на консультационные, юридические и аудиторские услуги. Какие документы необходимы? Оправдательные и закрывающие документы.
13. Расходы на маркировку товаров. Расходы на организацию прослеживаемости импортных товаров.
14. Расходы на вознаграждения оператора электронных денежных средств. Электронные деньги и электронный кошелек.
15. Расходы на дистанционного работника. Компенсация. В каких случаях компенсация не облагается НДФЛ и включается в расходы.
16. Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль затраты на ремонт объектов внешнего благоустройства.
17. Спорные рекламные расходы: бухгалтерский учет и при расчете налога на прибыль.
18. Результаты инвентаризации в бухгалтерском и налоговом учете.
- Оприходование излишков ОС и ТМЦ. Списание недостач ОС и ТМЦ. ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация».
19. Как учесть брак в производстве по ФСБУ 5/2019"Запасы" и НК РФ.
20. Внутренний контроль признания расходов для целей налогообложения прибыли.